Как списать материалы, оприходованные в 2014-2015 годах?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста как мне списать правильно материалы(10.06 и 10.01) находящиеся на Дт счета , купленные с НДС в 2014-2015 гг. Дело все в том что прибыль предприятия небольшая и чтобы не уходить в минуса много материалов списать было невозможно(имею в виду в большей степени 10.06), так как автоматом снижается налог на прибыль. Списывала в основном путем требования-накладной в производство на счет 26. Но с января 2016 года ООО временно прекратило свою деятельность, а начальник говорит чтобы я списала все материалы находящиеся на остатках. Как мне это грамотно сделать чтобы не затронуть прибыль предприятия и на какие счета распределить. ООО находится на НДС, предоставляем услуги. ОКВЭД 50.20.1.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Как мне это грамотно сделать чтобы не затронуть прибыль предприятияНикак.
Списывать материалы нужно было в период, когда они реально использовались.
А сейчас, как их списать на производство, которого нет?
Если материалов нет на самом деле, делайте инветаризацию и списывайте, как недостачу на складах.
При этом, правда, может возникнуть проблема с НДС. Ведь весь НДС Вы наверняка уже списали в вычет. Теперь его придется восстанавливать, ведь материалы уже не могут быть использованы в операциях, облагаемых НДС.
Но любое списание - убытки.
Чтобы не попасть на НДС, можете списать в прошлые периоды и показать, как "ошибку прошлых периодов", Но тогда придется сделать за все эти периоды уточненные налоговые декларации и показать там прибыль.
Успехов!
